Le Plan Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne destiné à financer la retraite. Il permet de bénéficier d’avantages fiscaux intéressants en échange d’un blocage des fonds jusqu’à la retraite. Le PER peut être alimenté par des versements volontaires ou obligatoires effectués par l’employeur et/ou le salarié.
En ce qui concerne la pré-retraite, le PER peut effectivement être une solution intéressante pour financer cette période de transition entre l’activité professionnelle et la retraite. Cependant, il convient de noter que le PER n’est pas spécifiquement conçu pour cela et que son fonctionnement reste identique à celui prévu pour la retraite.
Ainsi, si vous souhaitez utiliser votre PER pour financer votre pré-retraite, vous devrez impérativement attendre la liquidation de votre contrat de travail et donc l’âge de départ à la retraite pour récupérer vos fonds. Si vous envisagez de partir en pré-retraite avant cet âge, vous ne pourrez donc pas compter sur votre PER pour vous aider à financer cette période.
En résumé, le PER peut être une solution intéressante pour financer sa retraite, mais il n’est pas spécifiquement adapté pour financer une pré-retraite. Si vous envisagez cette option, il est important de bien réfléchir aux autres solutions d’épargne disponibles et de prendre en compte les contraintes liées à la récupération des fonds.
Quelle est la fiscalité du plan d’épargne retraite?
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme destiné à financer la retraite. En matière de fiscalité, le PER offre plusieurs avantages :
- Les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable. Ainsi, les sommes versées sur un PER sont soumises à une réduction d’impôt sur le revenu, dans la limite des plafonds fixés par la loi. Le montant de la déduction fiscale dépend du type de PER choisi (individuel ou collectif), de la situation fiscale de l’épargnant et du montant des versements.
- Les revenus générés par le PER sont exonérés d’impôt sur le revenu. Les intérêts, plus-values et autres gains réalisés sur les sommes placées sur un PER ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu, tant que l’épargnant ne procède pas à un rachat partiel ou total de son contrat.
- Les sommes perçues au moment de la retraite sont soumises à l’impôt sur le revenu, mais bénéficient d’un abattement de 10%. Ainsi, lorsque l’épargnant récupère les sommes placées sur son PER, elles sont soumises à l’impôt sur le revenu, mais avec un abattement de 10%. Ce taux d’abattement peut être porté à 40% pour les versements effectués sur un PER avant le 1er janvier 2023, sous certaines conditions.
- Les sommes perçues au moment de la retraite sont également soumises aux prélèvements sociaux. Les prélèvements sociaux sur les sommes perçues au moment de la retraite sont actuellement fixés à 9,7%.
Il convient de noter que la fiscalité du PER peut varier en fonction du type de contrat (individuel ou collectif) et des modalités de versement et de récupération des sommes. Il est donc conseillé de se renseigner auprès d’un professionnel avant de souscrire un PER.